Jeśli zarobiłeś pieniądze na bitcoinach w Wielkiej Brytanii, możesz zapłacić wysoki podatek: co musisz wiedzieć

Ponieważ w Wielkiej Brytanii szybko zbliża się termin rozliczenia podatku, ci z Was, którzy są na tyle odważni, aby zainwestować w niestabilny świat kryptowalut, w tym Bitcoin, mogą zostać obciążeni wysokim rachunkiem.

Choć Bitcoin i inne wirtualne waluty mogą wydawać się szybką drogą do szybkiego zarobku, Urząd Skarbowy i Celny Jej Królewskiej Mości (HMRC) ostrzegł, że takie zyski nie są poza zasięgiem fiskusa. Ponadto, biorąc pod uwagę niedawną zmienność cen Bitcoinów, wielu inwestorów może nawet nie być świadomych podatku należnego od ich kryptowalut.

W 2017 roku cena Bitcoina wzrosła z około 710 funtów do maksymalnego poziomu około 14 200 funtów i obecnie jest wyceniana na 6040 funtów. W zeszłym miesiącu doniesiono, że amerykański urząd skarbowy (IRS) zmusił Coinbase, startup zajmujący się giełdą kryptowalut, do przesłania danych o 13 000 swoich użytkowników w ramach dochodzenia w sprawie uchylania się od płacenia podatków. Kiedy rozmawialiśmy z HMRC, aby uzyskać wyjaśnienia na temat podejścia Wielkiej Brytanii do opodatkowania takich zysków, przekaz był jasny: niezgłaszanie zysków może być równoznaczne z uchylaniem się od płacenia podatków.

„Nie zawahamy się skorzystać z uprawnień, jakie udostępnił nam Parlament, aby zidentyfikować osoby zamierzające uchylać się od płacenia podatków” – powiedział Alphar rzecznik HMRC .

Zobacz powiązane 

Bank of England nazywa kryptowaluty „loterią”

Projekt MoonLite chce wydobywać kryptowalutę bez bagażu ekologicznego

Korea Południowa podąża śladami Chin w rozprawieniu się z Bitcoinem… i rozważa wprowadzenie zakazu (ponownie)

„Traktowanie dochodów uzyskanych z działalności związanej z kryptowalutami oraz opłat poniesionych w związku z nią będzie podlegać CT [podatkowi od osób prawnych], IT [podatkowi dochodowemu] lub CGT [podatkowi od zysków kapitałowych] w zależności od działalności i zaangażowanych stron. To, czy jakikolwiek zysk lub zysk będzie podlegał opodatkowaniu lub jakakolwiek strata będzie dopuszczalna, będzie rozpatrywane indywidualnie dla każdego przypadku, biorąc pod uwagę konkretne fakty.

Jednak pomimo faktu, że każdy przypadek będzie rozpatrywany na podstawie własnych faktów i okoliczności, HMRC podkreśliło, że aktywa utrzymywane jako inwestycja mogą równie dobrze podlegać podatkowi od zysków kapitałowych: „W przypadku gdy aktywa (w tym Bitcoin) są utrzymywane jako inwestycja – w przeciwieństwie do kapitału obrotowego w działalności handlowej – zakłada się, że każdy zysk lub zysk z jego zbycia zostanie obciążony podatkiem od zysków kapitałowych.

Ogólnie rzecz biorąc, handlowcy będą podlegać podatkowi dochodowemu, podczas gdy osoby niebędące handlarzami, czyli zwykli ludzie, którzy kupują i sprzedają monety, będą podlegać CGT. Jeśli masz wątpliwości lub nie jesteś pewien, czy ponosisz odpowiedzialność, dobrym punktem wyjścia będzie podręcznik HMRC dotyczący dochodów z działalności gospodarczej , zwłaszcza jeśli nie jesteś pewien, do której kategorii zaliczają się Twoje inwestycje.

Handel i inwestycje

Część zamieszania wynika oczywiście ze względnej niepewności co do tego, jak podatek powinien współpracować z kryptowalutą oraz z faktu, że istnieje wiele rodzajów. Jak niedawno doniósł Guardian , jeden z użytkowników Reddita został obciążony podatkiem w wysokości 50 000 dolarów (36 000 funtów) od transakcji po sprzedaży Bitcoinów o wartości 120 000 dolarów (86 000 funtów). Osoba sprzedała monety, aby kupić inne monety, które są obecnie warte około 30 000 dolarów (21 000 funtów). „Czuję, że przez przypadek zrujnowałam sobie życie, bo nie wiedziałam o podatkach” – napisała użytkowniczka.

W którym momencie ktoś byłby zobowiązany do zapłaty podatku od zysków z inwestycji w kryptowaluty? Co by było, gdyby sprzedawali jeden rodzaj kryptowaluty na inny – powiedzmy z Bitcoin na Ethereum ? Czy zostaną opodatkowane dopiero wtedy, gdy sprzedają je z powrotem na funty? HMRC wskazuje na dokument strategiczny dotyczący kryptowalut, a także wytyczne dotyczące zysków kapitałowych. Zauważa, że ​​podatek będzie zależał od szczególnych okoliczności, ale tam, gdzie zasadą jest podatek od zysków kapitałowych, w przypadku sprzedaży kryptowaluty lub zbycia jej w inny sposób powstałby podlegający opodatkowaniu zysk lub dopuszczalna strata.

W skrócie, zamiana Bitcoina na Ethereum lub nawet funta szterlinga będzie oznaczać zysk lub stratę na walucie, co może prowadzić do naliczenia podatku.

CGT: Krótkie wyjaśnienie

Jak można sobie wyobrazić, istnieją komplikacje, więc przyjrzyjmy się bliżej podatkowi od zysków kapitałowych i odpowiedzialności. Mówiąc najprościej, odpowiadasz za wszelkie zyski uzyskane ze sprzedaży lub „pozbycia się”:

• Rzeczy osobiste o wartości 6000 funtów lub więcej, z wyjątkiem samochodu. Dotyczy to także rzeczy wirtualnych
• Dowolna nieruchomość, która nie jest Twoim głównym miejscem zamieszkania
• Twój główny dom, jeśli wykorzystywałeś go do celów biznesowych, jest szczególnie duży lub jeśli wykorzystywałeś go do zarabiania na wynajmie
• Wszelkie akcje, które nie są w ISA lub PEP
• Aktywa biznesowe, czyli tak zwane „aktywa podlegające opodatkowaniu”

Ponadto, jeśli zbędziesz posiadany majątek z kimś innym, zapłacisz podatek od zysków kapitałowych od swojej części zysku.

Twoja odpowiedzialność ma jednak zastosowanie tylko w przypadku zysków przekraczających roczną kwotę wolną od podatku. W Wielkiej Brytanii każda osoba w wieku produkcyjnym otrzymuje kwotę wolną od podatku . W roku podatkowym 2017/2018 kwota ta została ustalona na 11 300 funtów na osobę i 5650 funtów w przypadku  funduszy powierniczych . HMRC pokazuje również  kwoty wolne od podatku za poprzednie lata .

Następnie płacisz 20% podatku od wszelkich zarobków w przedziale od 11 501 GBP do 45 000 GBP, 40% od wszelkich zarobków o wartości około 45 000 GBP i 45% od zarobków powyżej 150 000 GBP.

Obowiązek indywidualny

Chociaż podejście HMRC do kryptowalut może wydawać się proste, relacje między organami podatkowymi a platformami handlu kryptowalutami mogą się zmienić w ciągu najbliższych kilku lat. Obecnie w dużej mierze ciężar odpowiedzialności za zgłaszanie zysków podlegających opodatkowaniu spoczywa na osobach fizycznych, ale jak mogłoby się to zmienić, gdyby działanie IRS przeciwko Coinbase stanowiło precedens dla dalszych dochodzeń?

Może się zdarzyć, że brokerzy kryptowalut zostaną zmuszeni do zgłaszania transakcji przekraczających określony próg, chociaż – jak zauważa Guardian – zależy to przede wszystkim od podania przez inwestorów wystarczającej ilości danych osobowych.

„Mogą wiedzieć o transakcji i mogą mieć nazwę, ale czy mogą zastosować jakąkolwiek formę egzekwowania prawa? Pytanie brzmi: jakiego rodzaju informacje podali inwestorzy – oprócz adresu e-mail podczas rejestracji konta?” – powiedział gazecie księgowy podatkowy Doug Sipe.